거래 자료 입력--2

전산 세무 1장 프로그램 설명

02 거래 자료 입력 

 

2. 매입매출전표 입력

--매입매출전표 메뉴는 부가가치세 신고와 관련한 매입매출거래를 입력하는 곳으로 화면 구성은 부가가치세와 관련된 매입매출거래 내용을 입력하는 상단부와 분개를 입력하는 하단부로 나누어져 있다. 상단부는 부가가치세 관련 각 신고자료(부가가치세 신고서, 세금계산서 합계표 등)로 활용되며, 하단부의 분개는 각 재무회계자료(계정별 원장, 재무제표 등)에 반영된다. 매입매출 관련 자료라 할지라도 일반 전표에서 입력한 경우는 부가가치세 신고자료에 반영되지 않으므로 반드시 매입매출전표 입력 메뉴에 입력되어야 한다. 단, 세금계산서(계산서)가 없어 영수증에 의해 의제매입세액, 재활용 폐자원 매입세액을 공제받는 경우 그 영수증과 공제받는 매입세액은 일반 전표 입력 메뉴에서 입력한 후 적절한 적요를 선택하여 부가세 부속명세서에 반영되게 한다.

 

1) 월

--해당 거래의 월 2자리를 입력하거나 열람 단추를 클릭하여 선택한다. 공급시기에 해당하며 세금계산서의 작성일자를 보고 입력하며 연 단위로 입력하고자 한다면 간편 집계 및 기타의 TAP화면 설정에서 입력방식을 1. 연월일을 2. 년월~년월로 선택한 후 입력한다.

 

2) 일

--거래일자를 두 자리로 입력한다. 일단위가 아니라 월 단위로 입력하고자 하는 경우에는 일자 입력 없이 엔터를 치면 선택 월의 모든 일자가 입력이 가능하며, 일자를 입력하면 선택 일자만 입력 가능하다.

 

3) 유형

--입력되는 매입매출자료의 유형을 2자리 코드로 입력한다. 유형은 크게 매출과 매입으로 구분되어 있으며 유형 코드에 따라 부가가치세 신고서식의 각 해당 항목에 자동 집계되므로 정확히 입력하여야 한다.

유형 코드는 유형란에 커서가 위치하면 자동으로 하단에 조회된다.

 

4) 품명

--거래 물건의 품명을 입력하며 자주 사용하는 품명이라면 품명 등록에서 등록 후에 코드 도움으로 입력 가능하다. 품명, 단가 등이 2가지 이상인 경우에는 복수거래로 입력한다. 품명 등록하여 사용하려면 ctrl + f12를 클릭하여 입력 후 코드 도움한다.

 

5) 수량

--수량을 입력한다. (없으면 엔터키를 눌러서 다음으로 이동한다.) 소수점 이하 숫자를 관리하고자 하면 환경 등록에서 미리 세팅하고 와야 입력이 가능하다.

 

6) 단가

--단가를 입력한다.(없으면 엔터키를 눌러서 다음으로 이동한다.) 소수점 이하 숫자를 관리하고자 하면 환경 등록에서 미리 세팅하고 와야 입력이 가능하다.

 

7) 공급가액

--수량, 단가를 입력하면 자동 계산되며 수량과 단가가 없을 경우 직접 입력하면 부가가치세 10%를 자동으로 표시한다.

 

8) 부가가치세

--공급가액이 입력되면 자동으로 계산되며, 부가가치세를 직접 입력할 수도 있다. 유형이 영세율, 면세이면 부가가치세는 해당이 없으므로 커서가 가지 않는다.

 

9) 공급처

--매입매출전표 입력 시 세금계산서는 반드시 거래처 코드를 입력해야 한다. 입력하지 않으면, 매출 매입처별 세금계산서 합계표가 작성되지 않는다. 거래처 코드 난에서 거래처명을 입력하면 조회 입력이 가능하다.

 

10) 전자

--국세청에서 전송된 전자세금계산서인 경우에는 1. 여를 체크한다. 전자세금계산서를 발행할 거면 0. 부를 클릭하여야 발행한다.

 

11) 분개

--장부에 반영될 분개를 자동 완성하는 기능이다.

• 0. 분개없음 : 분개를 생략하고자 할 때 선택한다. 부가세 신고는 분개와 상관없이 작성된다.
• 1. 현금 : 현금거래일 경우 선택한다. 매출액과 부가세 예수금, 매입액과 부가세 대급금이 기본 계정으로 분개된다.
• 2. 외상 : 상거래의 외상 거래일 경우 선택한다. 매출액 상대 계정은 외상매출금으로 대변 계정은 부가세 예수금과 기본 계정으로 자동 분개된다. 외상매출금, 부가세 예수금은 수정이 불가능하며 기본 계정의 경우는 수정 및 추가 입력이 가능하다. 매입액 상대 계정은 외상매입금으로 차변 계정은 부가세 대급금과 기본 계정으로 자동 분개된다. 외상매입금, 부가세 대급금은 수정 불가능하며 기본 계정은 수정 및 추가 입력이 가능하다.
• 3. 혼합 : 현금, 외상 이외의 거래로서 기타 다른 계정과목을 사용하고자 할 때 선택한다. 매출액 상대 계정은 부가세 예수금과 기본 계정으로 자동 분개되어 표기되며 차변 계정은 비워져 있으므로 사용자가 직접 입력한다. 매입액 상대 계정은 부가세 대급금과 기본 계정으로 자동 분개되어 나타나며 대변 계정은 사용자가 직접 입력한다. 
• 4. 카드 : 카드 결제인 매출, 매입을 입력 시 선택한다. 환경 등록에서 신용카드 기본 계정인 신용카드매출채권은 미수금, 신용카드 매입채무는 미지급금으로 설정되어 있으며, 다른 계정과목으로 바꿔 사용 가능하다.
• 5. 추가 : 추가는 환경 등록에서 추가적으로 매출액과 매출채권, 매입액과 매입채무를 설정하고 이를 자동분개 시 사용하는 기능이다.

12) 신용카드사

--신용카드매출인 경우에 선택한다. 이는 신용카드매출전표 등 발행금액 집계표에 반영된다. 

 

13) 봉사료

--구분 기재한 봉사료를 기재한다. 이는 신용카드매출전표 등 발행금액 집계표에 반영된다. 봉사료를 사용하고자 하면 환경 등록에서 먼저 사용으로 체크한 후 입력하여야 한다.

 

14) 기타 기능 설명

• 간편 집계 및 기타 : 해당 월, 해당 분기의 세금계산서, 계산서, 카드, 기타 거래의 건수와 공급가액을 표시하여 바로 입력한 금액을 확인할 수 있다.
• 예정신고 누락분 : 예정신고 때 제출하지 못한 세금계산서 등을 확정신고서에 반영하고자 하는 경우에 체크한다. 이때 예정신고 누락에 대한 가산세는 반드시 고려한다.
• 매입자 발행(마우스 선택) : 매출자가 매출세금계산서를 발행하지 않는 경우에 일정 절차를 거쳐 매입자가 발행한 매출세금계산서를 표시한다. 이는 신고서와 매입자 발행 세금계산서 합계표에 집계된다. 다시 한번 매입자 발행을 클릭하면 취소가 된다.
• 수정 세금계산 : 기재사항의 착오, 공급가액의 변동, 환입, 계약의 해체, 내국신용장의 사후 개설(과세기간 종료 후 25일 내 개설), 착오에 의한 이중발행의 사유가 발생한 경우에 표시한다.
• 등록 전매 입(마우스 선택) : 사업자등록증 교부 전에 매입한 물품의 매입세액을 주민등록번호 기재분 세금계산서로 공제받고자 할 때 기입한다.
• TAP 화면 설정 : 매입매출전표 입력을 월, 년 단위로 하거나 유형별로 세팅하여하고자 할 때 사용한다.