나의 첫 발걸음

전산 세무 3장 원천징수 02 근로소득관리 1. 급여 자료 입력 --근로소득자료 입력은 매월의 급여자료를 입력하여 급여대장과 각 사원별 급여 명세서를 작성하며 간이 세액(매월의 근로소득세)을 원천 징수하는 메뉴이다. 먼저 수당과 공제항목을 등록한 후에 사용해야 한다. 1) 귀속 년월 --근로를 제공한 월을 입력한다. 년도는 작업 연도가 자동 반영된다. 2) 지급 연월일 급여를 지급한 년월일을 입력한다. 원천징수 이행상황 신고서에는 지급한 년월의 다음 월 10일까지 신고하면 된다. 환경 등록의 원천 탭에서 2. 급여지급형태에 따라 지급 년월의 기본값을 제공해 준다. 동일 귀속 년월에 지급일자를 달리해서 여러 번 지급된 경우도 지원한다. 귀속 월별 지급일 별 급여 내용을 요약하여 조회 가능하다. 마감여부 :..

전산 세무 3장 원천징수 01 기초 코드 관리 1. 사원 등록 --사원 등록은 근로자의 인적사항 및 부양가족 사항을 등록하며 퇴직금 중간 정산에 대한 내역을 관리할 수 있는 메뉴이다. 사번 : 숫자 또는 문자를 이용하여 10자 이내로 입력한다. 성명 : 본인 이름을 그대로 쓴다. 외국인에 해당하는 경우 여권에 기재된 영문 명으로 작성 가능하며 성명 전부를 영문 인쇄채로 기재한다. 주민(외국인) 번호 : 내국인일 경우 주민등록번호를 선택하며, 외국인일 경우 외국인 등록번호 또는 여권번호를 선택한 후 등록번호를 입력한다. 외국인의 경우 출입국 관리 사무소에서 여권번호 등을 확인할 수 있다. 소득자의 주민등록번호를 정확히 기재하여야 한다. 1) 기본사항 입사 연월일 : 급여자료입력, 연말정산 등으로 반영되는 ..

전산 세무 2장 부가가치세 02 부가가치세 부속서류 7. 건물 등 감가상각 자산 취득 명세서 1) 의의 --건물 등 감가상각 자산 취득 명세서는 사업설비를 신설, 취득, 확장 또는 증축하는 경우 그 감가상각 의제 기간이 건물, 구축물은 10년, 기계장치 등은 2년으로 이를 사후 관리하기 위한 목적과 조기 환급 시 부가가치세 신고서와 첨부서류로 제출하는 서식이다. 2) 사용법 --제출기간을 선택한 후 새로 불러오기, f4키로 매입매출 전표 입력의 고정자산 회계처리 부분을 조회하여 작성한다. 8. 영세율 첨부 서류 제출 명세서 --영세율 첨부서류 제출 명세서는 특별 소비세 신고 시 수출 면세의 적용을 받기 위하여 수출신고필증, 우체국장이 발행한 소포 수령증 등을 특별소비세 과세표준 신고서와 함께 이미 제출한..

전산 세무 2장 부가가치세 02 부가가치세 부속서류 4. 의제 매입세액 공제 신고서 1) 의의 --농, 축, 수, 임산물을 면세로 구입하여 부가가치세가 과세되는 재화를 제조, 가공하거나 용역을 창출하는 사업자에 대하여 일정 금액을 매입세액으로 공제한다. 원재료 매입가액의 2/102(법인 음식업과 과자점 등 6/106, 중소제조업 및 유흥주점 4/104)를 의제 매입세액이 있는 경우 공급처와 공급내역을 기재하여 신고하는 서식이다. 2) 의제 매입 세액 공제요건 ① 사업자가 부가가치세의 면세를 받아 공급받는 농산물, 축산물, 수산물 또는 임산물(원생산물 본연의 성질이 변하지 않는 정도의 1차 가공을 거친 것을 포함)을 면세농산물이라 하며 원재료로 하여 제조하는 경우에 한한다. ② 제조업, 음식업, 건설업(조..

전산 세무 2장 부가가치세 02 부가가치세 부속서류 1. 세금계산서 합계표 1) 세금계산서 합계표 --사업자가 재화 또는 용역을 공급하는 때에는 법 제9조에서 규정하는 거래 시기에 세금계산서를 교부하지만 부가가치세 예정, 확정신고 시에는 교부하거나, 교부받은 세금계산서를 매출, 매입처별 세금계산서 합계표에 기재하여 부가가치세 신고서와 함께 제출해야 한다. 세금계산서 합계표는 전자 신고분과 전자신고 이외 분으로 나눠진다. 2) 세금계산서 합계표 제출시기 --예정신고 또는 확정신고 시에 제출하며 예정고지에 의하여 부가가치세를 징수하는 사업자는 확정신고 시 제출한다. 예정신고 시에 제출을 하지 못한 경우 예정신고기간이 속하는 확정신고 시 제출 가능하고 영세율 등 조기 환급금은 영세율 등 조기환급신고 시 제출 ..

전산 세무 2장 부가가치세 01 부가가치세 1. 부가가치세 신고서 --부가가치세 신고서는 필히 작성하여야 할 서식이며 매입매출전표에서 입력된 자료가 자동으로 처리되어 작성이 된다. 1) 사업장 명세 --사업장의 기본사항 및 기본경비를 기재하는 서식이며 음식, 숙박업자가 확정신고 시에만 작성하여 신고하며, 예정신고 시에는 작성하지 않는다. 2) 신고내용 --매입매출전표 입력 메뉴에서 입력한 내용이 자동으로 과세대상 기간에 맞추어 반영된다. ① 매출세액(과세표준) 1. 세금계산서 발급분 : 유형 11. 과세로 입력된 매출금액이 자동으로 반영된다. 2. 매입자 발행 전자세금계산서(과세) : 입력된 매입자 발행 전자 세금계산서로 입력된 매출금액이 자동으로 반영된다. 매입자 발행 전자 세금계산서는 상단 툴바의 간..

전산 세무 1장 프로그램 설명 04 결산 1. 결산 정리 분개 --감가상각의 경우와 같이 회계기간 중에 기록하지 않은 재산의 변동을 인식하는 과정을 결산 정리라 하고 결산 정리가 필요한 사항을 결산 정리사항이라고 한다. 기중의 회계처리만으로는 실제 기업의 일정 시점의 재무상태, 일정기간의 경영성과 등을 회계장부가 제대로 반영하지 못하고 있으므로 결산시기의 회사의 재무상태를 장부에 반영하고, 기중의 경영성과를 적정하게 측정하기 위해서 결산 정리 분개를 하는 것이다. 결산 정리 분개 후에 재무제표를 작성하여야 당해 재무제표가 해당 기업의 실제 상황을 제대로 표시할 수 있는 것이다. 1) 현금 과부족 정리 실재 현금잔액(100) < 장부상 현금잔액(120) : 장부상 현금잔액보다 실제 보유하고 있는 현금이 부..

전산 세무 1장 프로그램 설명 03 감가상각 --유형자산의 감가상각방법은 해당 자산으로부터 예상되는 미래 경제적 효익의 소멸 행태에 따라 선택하고, 소멸 행태가 변하지 않는 한 매기 계속 적용된다. 새로 취득한 유형자산에 대한 감가상각방법도 동종의 기존 유형자산에 대한 감가상각방법과 일치시켜줘야 한다. 1. 감가상각 기본이론 1) 감가상각방법의 적용 --비유동자산의 상각액은 법인이 신고한 상각방법에 의하여 계산하며, 상각방법의 변경은 회계추정의 변경에 속한다. 단, 세법상 상각방법의 신고가 없는 경우에는 다음과 같으며 프로그램 상의 감가상각방법은 정액법과 정률법 만 지원한다. 구분 신고시 무신고시 건축물과 무형 고정 자산(기타) 정액법 정액법 건축물 이외의 유형 고정 자산 정률법 또는 정액법 정률법 광업..